首页 > 公务员考试
题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

某电子企业为增值税一般纳税人,2010年2月发生下列经济业务:(1)销售A产品50台,不含税单价8 000元,

某电子企业为增值税一般纳税人,2010年2月发生下列经济业务:

(1)销售A产品50台,不含税单价8 000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截止月底,购买方尚未提货。

(2)将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为6 003元,该产品尚未投放市场。(3)单位内部基本建设领用甲材料1 000公斤,每公斤单位成本为50元。

(4)改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤,每公斤单位成本为50元,同时领用A产品5台。

(5)当月丢失库存乙材料800公斤,每公斤单位成本为20元,作待处理财产损溢处理。

(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70 000元。

其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕,购销货物增值税税率均为17%,税务局核定的B产品成本利润率为10%。

要求:根据上述情况回答下列问题。

(1)当月销项税额_____。

(2)当月可抵扣进项税额_____。

(3)当月应缴增值税税额_____。

答案
收藏

97 240元;57 080元;40 160元。 (1)销售A产品销项税额=8 000 x50?17%=68 000(元); 将B产品分配给投资者的销项税额=6 000?(1 10%)x 20?17%=22 440(元): 改、扩建幼儿园领用A产品销项税额=8 000?5?17%=6 800(元): 当月销项税额=68 000 22 440 6 800=97 240(元)。 (2)当月进项税转出。 单位内部基建领用甲材料=1 000 ?50?17%=8 500(元); 改、扩建幼儿园领用甲材料=200 ?50?17%=1 700(元); 当月丢失库存乙材料=800?20?17%=2 720(元); 进项税转出合计=12 920(元); 当月可抵扣进项税额=70 000-12 920=57 080(元)。 (3)当月应纳增值税额=97 240-57 080=40 160(元)。

如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
您可能会需要:
您的账号:,可能还需要:
您的账号:
发送账号密码至手机
发送
安装优题宝APP,拍照搜题省时又省心!
更多“某电子企业为增值税一般纳税人,2010年2月发生下列经济业务…”相关的问题
第1题
(2010年考试真题)某企业为增值税一般纳税人。2009年1月进口一批化妆品,关税完税价格40万元。已知:

(2010年考试真题)某企业为增值税一般纳税人。2009年1月进口一批化妆品,关税完税价格40万元。已知:化妆品关税税率为20%、消费税税率为30%。该企业进口化妆品应纳进口增值税税额为()万元。

A.2.06

B.6.80

C.8.16

D.11.66

点击查看答案
第2题
某生产型增值税一般纳税人,2010年3月外购原材料取得的增值税专用发票上注明的税款159.3万元,已认证。当月内销货物取得的不含税销售额200万元,外销货物取得收入折合人民币1000万元。外销货物的出口退税率为13%。该企业3月应退的增值税为()。

A.130万元

B.125.3万元

C.137.7万元

D.85.3万元

点击查看答案
第3题
某生产企业为增值税一般纳税人,2010年12月进行了资产盘点,并对不需用的部分资产进行处理:销售已经使用5年的机器设备一台,取得收入6800元;销售自己使用3年的应交消费税的机动车1辆,取得收入58000元;销售给小规模纳税人库存未使用的钢材取得收入26000元,则该企业上述业务应缴纳的增值税为( )元。(以上收入均为含税收入)

A.6270.08

B.3777.78

C.1246.15

D.5023.93

点击查看答案
第4题
境内某清洁剂生产企业为增值税一般纳税人,2012年购买一台安全生产设备用于生产经营.取得增值税专
用发票注明价款100万元。增值税17万元。该企业2010年亏损80万元。2011年未弥补亏损前应纳税所得额15万元,2012年未弥补亏损前应纳税所得额165万元。该企业2012年应缴纳企业所得税()万元。

A.0

B.15

C.25

D.10

点击查看答案
第5题
(2011年)某自营出口的生产企业(位于市区)为增值税一般纳税人,2010年10月应纳增值税一89万元.出口自产货物免抵退税额120万元,将其自行研发的符合条件的节能环保技术转让给某科技开发公司,取得转让收入60万元,其中技术咨询收入5万元。对上述业务的税务处理,下列说法正确的有()。

A.该企业的技术转让收入应缴纳营业税2.75万元

B.2010年10月该企业应退增值税120万元

C.该企业的技术咨询收入应缴纳营业税0.25万元

D.2010年10月该企业应缴纳城市维护建设税2.17万元

E.2010年10月该企业应缴纳教育费附加0.93万元

点击查看答案
第6题
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,与销售量挂钩进行平销返利。2010年5月向供货方购进商品取得增值税专用发票,注明价款120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有()

A.商场应按120万元计算销项税额

B.商场应按124.8万元计算销项税额

C.商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元

D.商场当月应抵扣的进项税额为19.70万元

点击查看答案
第7题
某家具厂为增值税一般纳税人,2010年5月发生如下经济业务:(1)通过各家具城向消费者销售自产沙发

某家具厂为增值税一般纳税人,2010年5月发生如下经济业务:

(1)通过各家具城向消费者销售自产沙发(型号A4001)140套,每套零售价1.2万元,开具普通发票共计销售额168万元;

(2)销售自产沙发(型号A4001)30套给本企业职工,以成本价核算取得销售额24万元;

(3)新设计生产整体办公家具5套转为自用,每套成本价2万元,市场上无同类家具销售价格;

(4)为某宾馆制作家具一批,合同注明不含税销售额12万元。本月全部交货,货款结清;

(5)从学校收购一批旧桌椅,收购价0.2万元,加工后出售,开具普通发票上注明销售额1.8万元,另收取运费0.32万元;

(6)本月从木材公司购进木材,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明价款30万元,本企业装修产品展厅用了其中5万元;

(7)购进其他材料,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明价款10万元。

已知该厂上月无留抵税额。请根据税法规定,计算该厂本月份应缴纳的增值税税额。

点击查看答案
第8题
永昌公司是一家电子设备生产企业,且为增值税一般纳税人,该公司于2009年8月发生以下业务: (1) 采

永昌公司是一家电子设备生产企业,且为增值税一般纳税人,该公司于2009年8月发生以下业务: (1) 采用折扣方式销售电子闹钟一批,正常售价588万元,给予对方10%的商业折扣,折扣部分单独开发票冲减销售额,税率17%;另外两年前出售电子表收取的包装物押金已经逾期10个月,金额18.6万元(该部分押金使用电子表的税率)。 (2) 该公司用自己生产的电子芯片向荣昌公司换回一批金属材料作为原材料,两公司相互开具了增值税专用发票。2009年8月5日公司收到对方开具的增值税专用发票。发票上注明的税款为17万元。已知该批电子芯片的市场售价为100万元。 (3) 由于某商场搞促销活动,永昌公司为了配合商场促销,采用以旧换新方式出售该公司生产的笔记本电脑100台,每台旧笔记本电脑折价0.5万元,每台新的笔记本电脑收取价差0.8万元。 (4) 由于质量问题,上月出售的电子表本月退回一部分,退回部分的电子表当初的售价为20.6万元。 要求:计算永昌公司2009年8月的销项税额。

点击查看答案
第9题
按照现行增值税制度规定,下列单位或个人可以认定为增值税一般纳税人的有( )。

A.某电子配件厂年销售额80万元,财务核算健全,其总公司年销售额为780万元

B.某人批发果品,年销售额为200万元

C.年销售额为110万元,财务核算健全的锅炉修配厂

D.某剧团年收入180万元

点击查看答案
第10题
永昌公司是一家电子设备生产企业,且为增值税一般纳税人,该公司于 2007年8月发生以下业务: (1

永昌公司是一家电子设备生产企业,且为增值税一般纳税人,该公司于 2007年8月发生以下业务: (1)采用折扣方式销售电子闹钟一批,正常售价588万元,给予对方10%的商业折扣,折扣部分单独开发票冲减销售额,税率17%;另外两年前出售电子表收取的包装物押金已经逾期10个月,金额18.6万元(该部分押金使用电子表的税率)。 (2)该公司用自己生产的电子芯片向荣吕公司换回一批金属材料作为原材料,两公司互开具了增值税专用发票。2007年8月5日公司收到对方开具的增值税专用发票。发票上注明的税款为17万元。已知该批电子芯片的市场售价为 100万元。 (3)由于某商场搞促销活动,永昌公司为了配合商场促销,采用以旧换新方式出售该公司生产的笔记本电脑100台,每台旧笔记本电脑折价0.5万元,每台新的笔记本电脑收取的价差0.8万元。 (4)由于质量问题,上月出售的电子表本月退回一部分,退回部分的电子表当初的售价为20.6万元。 要求:计算永昌公司2007年8月的销项税额。

点击查看答案
第11题
某服装零售企业为增值税一般纳税人,某月销售西服套装取得收入5850000元,该企业本月增值税的销项税额应为()

A.994500元

B.850000元

C.580000元

D.585000元

点击查看答案
退出 登录/注册
发送账号至手机
密码将被重置
获取验证码
发送
温馨提示
该问题答案仅针对搜题卡用户开放,请点击购买搜题卡。
马上购买搜题卡
我已购买搜题卡, 登录账号 继续查看答案
重置密码
确认修改