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[主观题]
某生产企业2008年实现销售收入2800万元，“管理费用”中列支的业务招待费为30万元，则不得在税前列支
的业务招待费为()万元。
A．4
B．12
C．14
D．16
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A.34.44
B.38.94
C.45.92
D.11.92
A.51.92
B.45.92
C.11.92
D.4.08
某食品生产企业为增值税一般纳税人，2008年6月发生如下经济业务： (1) 购进一批生产用的食用植物油，取得专用发票上的价税合计金额为56500元； (2) 以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤。 (3) 购置办公用电脑5台，单价6000元，销售方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为5100元。 (4) 向某商厦(一般纳税人)销售食品 5000公斤，取得含增值税销售收入117000元；向某糕点厂(小规模纳税人)销售水果罐头1000箱，取得含增值税销售收入93600元。 (5) 直接向消费者零星销售食品400公斤，取得零售收入14040元。 要求：根据以上情况，计算该公司当期增值税进项税额、销项税额以及当期应缴纳的增值税。
某化妆品生产企业属于增值税一般纳税人，职工人数为100人。2008年发生下列经济业务： (1) 购货业务： ①购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为500万元。 ②购入低值易耗品取得增值税专用发票，其上注明的价款为4万元。 ③购入办公用品取得普通发票，价款为2万元。 ④购入电力28万元并取得专用发票，其中6万元用于福利方面，其余均用于生产应税产品。 (2) 销售及其他业务： ①销售化妆品实现不含增值税的销售收入1000万元，销售时用自己的车队负责运输，向购买方收取运费25.74万元。 ②提供非应税消费品的加工业务，共开具普通发票56张，金额合计为35.1万元。 ③取得国债利息收入5万元，金融债券利息收入4万元。 ④本年取得出租房屋收入10万元。 (3) 本年有关成本、费用资料： ①销售成本共400万元，其他业务支出 22万元(不含税金)。 ②销售费用15万元、管理费用10万元、财务费用中的利息支出8万元。 ③支付滞纳金和行政性罚款5万元，支付购货合同违约金3万元。 取得的增值税专用发票已通过认证。 要求：根据税法有关规定，回答下列问题： (1) 计算本企业当年应该缴纳的增值税数额。 (2) 计算本企业当年应该缴纳的消费税数额。(化妆品消费税税率为30%) (3) 计算本企业当年应该缴纳的营业税数额。(服务业营业税税率为5%) (4) 计算本企业当年应该缴纳的城建税(税率为7%)及教育费附加(征收率为3%) (5) 计算本企业当年应该缴纳的企业所得税。(税率为25%)
A．157．4
B．137．5
C．145.4
D．147.38
某企业发出价值18万元的产品，购买单位支付货款8万元，余款暂欠，本期实现的销售收入是18万元。( )
某工业企业2012年资产总额是2960万元，在职职工人数75人，全年经营业务如下： (1)取得销售收入2800万元(其中因产品质量问题发生销售折让460万元)，销售成本1010万元。 (2)发生销售费用842万元(其中广告费390万元，三新技术开发费用96万元)；管理费用410万元(其中业务招待费13万元)；财务费用58万元(其中现金折扣19万元)。 (3)销售税金172万元(含增值税125万元)。 (4)营业外收入82万元，营业外支出49万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款9万元，支付税收滞纳金7万元)。 (5)计入成本、费用中的实发工资总额148万元、拨缴职工工会经费4万元、支出职工福利费25万元、支出职工教育经费3万元。 要求：指出税务处理不符合规定之处，并计算该企业2012年应缴纳的企业所得税。
A．1 800元
B．2 300元
C．3 300元
D．3 800元
| 住宅楼 编号 | 相关日期 | 截至10月31日 累计总成本 | 11月份增加 建造成本 | ||
| 开工日 | 完工日 | 交付使用日 | |||
| 1 | 1/24 | 9/14 | 10/02 | 8000 | |
| 2 | 3/17 | 9/17 | 10/17 | 6400 | |
| 3 | 4/20 | 10/20 | 11/02 | 4300 | |
| 4 | 5/20 | 11/10 | 11/29 | 2100 | 300 |
| 5 | 5/31 | 11/30 | 12/12 | 2050 | 1400 |
| 6 | 6/9 | 11/15 | 11/27 | 2800 | 800 |
| 7 | 6/17 | 12/16 | 12/22 | 5120 | 900 |
| 8 | 7/7 | 12/24 | 12/31 | 4020 | 600 |
要求：
