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波特公司向政府机构销售办公设备。本季度初,公司的一些账户余额如下: [ 现金 $10000
波特公司向政府机构销售办公设备。本季度初,公司的一些账户余额如下:
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现金 | $10000 |
应收账款 | $200000 |
流动负债 | $85000 |
波特公司的管理层对公司这一季度的经营预测如下:
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销售额(预测) | $500000 |
总成本和费用(预测) | $400000 |
债务清偿(预测) | $145000 |
应付税款(预测) | $45000 |
在公司的总成本和费用中,30000美元是每季度的折旧费用,20000美元代表到期的预付费用。剩余的350000美元将以流动负债的形式进行融资。公司期末的预付费用账户余额预计将等于期初预付费用账户余额。期末流动负债余额将比期初流动负债增加20000美元。
波特公司的全部销售都是以赊销形式进行的。大约65%的销售收入在销售实现的季度被收回,剩余的35%在下一季度收回。由于公司所有的销售都是销往政府机构,因此公司没有未收回账款。
波特公司最低的现金余额需求为10000美元。如果余额低于这一数字,管理层就和当地一家银行协商进行短期贷款。公司的债务比率(负债÷资产)为80%。
要求:
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