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[多选题]

2021年12月12日,GD公司为支付劳务费向李某签发并交付一张金额为5万元的现金支票。在提示付款期内,李某向P银行提示付款时,GD公司存款余额为1万元。已知,GD公司开户银行为P银行,预留P银行签章为财务专用章和法定代表人张某的个人名章。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。李某提示付款应当办理的手续是()。

A.在支票上签章

B.向P银行交验本人身份证件

C.在支票背面注明李某的身份证件名称、号码和发证机关

D.填制进账单交付P银行

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第1题
2021年7月1日甲公司向银行借入5000万元借款专门用于某工程,该借款期限为5年,年利率为6%,每年12月31日支付当年利息,到期还本。工程采用出包方式建设。2021年9月1日工程经批准正式开工建设。2021年9月1日甲公司支备料款2000万元,2021年10月1日甲公支付程进度款2000万元。截至2021年12月31日工程尚未完工,假定闲置资金用于购入保本收益理财产品,月收益率为0.2%。则甲公司当年计入在建工程的金额为()万元。

A.4048.8

B.4000

C.4098.8

D.4088

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第2题
2021年2月1日甲公司向银行借款3000万元专门用于建设厂房,预计建设期为2年。该项借款年利率为5%,期限为3年,分期付息到期还本。2021年2月1日工程开工并支付工程款1000万元,2021年8月1日企业因与施工方发生了质量纠纷而导致工程停工,2021年12月1日纠纷彻底解决并开工继续建设,当日支付工程款500万元。企业将闲置资金用于固定收益证券短期投资,该短期投资月收益率为0.2%。则甲公司2021年应资本化的借款利息为()万元。

A.87.5

B.60.5

C.137.5

D.110.5

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第3题
2021年1月1日,Q公司以3200万元购入S公司30%的股份,另支付相关费用16万元,采用权益法核算。取得投资时,S公司所有者权益的账面价值为10000万元(与可辨认净资产的公允价值相同)。S公司2021年度实现净利润600万元。假定不考虑其他因素,Q公司该长期股权投资2021年12月31日的账面余额为()万元

A.3396

B.3196

C.3216

D.3180

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第4题
甲公司为增值税一般纳税人,2020年12月委托外单位加工材料(非金银首饰),原材料价款120万元,加工费用16万元,由受托方代收代缴的消费税税额为3万元,增值税税额为2.08万元,2021年6月材料已经加工完毕验收入库,准备用于连续生产应税消费品,加工费用及相关税金尚未支付。假定该企业材料采用实际成本核算。2021年6月甲公司收回委托加工物资,入库价值为()万元。

A.120

B.136

C.139

D.141.08

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第5题
中国公民高某为境内GD公司的财务经理,2021年11月有关收入情况如下:

(1)在某财经杂志发表专业文章一篇,取得稿酬5000元;

(2)一次性讲学收入4500元;

(3)取得符合国家规定标准的城镇房屋拆迁补偿款350000元;

(4)上海证券交易所转让A上市公司股票(非限售股)转让所得13000元;

(5)体育彩票一次中奖收入10000元;

(6)房屋租金收入6000元(不含增值税),房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费240元,支付该房屋的修缮费800元(均可提供合法票据)。

要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

高某发表文章取得的稿酬,在计算当年综合所得的应纳税所得额时,有关其收入额的下列算式中,正确的是()。

A.5000-800=4200(元)

B.5000×20%=1000(元)

C.5000×(1-20%)=4000(元)

D.5000×(1-20%)×70%=2800(元)

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第6题
《老年友善医疗机构建设工作的通知》出台是在什么时候?()

A.2019年7月29日

B.2019年10月11日

C.2020年6月19日

D.2020年12月2日

E.2021年2月12日

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第7题
甲公司2020年12月1日从二级市场购入乙公司股票10万股,每股10元(包括已宣告但尚未发放的现金股利0.3元/股),另支付交易税费2万元。甲公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。乙公司股票2020年12月31日的公允价值为105万元。甲公司2021年3月1日将上述乙股票全部出售,出售价格为104万元。假设不考虑其他税费,甲公司上述投资活动对其2021年度利润总额的影响为()万元。

A.-1

B.2

C.7

D.5

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第8题
甲公司与乙公司为非关联方关系,2020年12月1日,甲公司持有乙公司10%的有表决权股份,将其作为交易性金融资产核算,账面价值为1800万元。2020年12月31日该交易性金融资产的公允价值为2000万元。2021年6月30日,甲公司向乙公司原股东定向增发普通股股票方式取得乙公司50%的股权,甲公司增发普通股1000万股(占甲公司总股本的1%),每股面值1元,每股发行价格8元。增持后,甲公司能够控制乙公司。甲公司以银行存款支付评估费200万元和券商发行费300万元。当日甲公司原持有乙公司10%的有表决权股份的公允价值为1600万元。则上述交易对甲公司2021年6月利润总额的影响金额是()。

A.-400万元

B.-200万元

C.-600万元

D.-900万元

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第9题
GD公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务,2018年12月有关经营情况如下:(1)进口一批小汽车,海关审定的关税完税价格350万元,缴纳关税100万元,支付通关、商检费用3万元,向海关缴纳了增值税、消费税,取得了相应的专用缴款书。(2)购进维修用原材料及零配件,取得增值税专用发票注明税额103万元;为购进上述维修用原材料及零配件支付运输费,取得增值税专用发票注明税额1.1万元;上述原材料及零配件在运输途中因保管不善发生了10%的毁损。(3)销售进口小汽车取得含增值税价款348万元,另收取提车价款13.92万元。(4)销售小汽车内部装饰品,取得含税销售额185.6万元。(5)销售小汽车零配件取得含税销售额17.4万元。(6)维修汽车取得含增值税维修费20.88万元,其中工时费9.28万元、材料费11.6万元。已知:小汽车的消费税税率为25%,汽车贸易及维修业务的增值税税率为17%,取得的增值税专用发票和专用缴款书均通过认证。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。GD公司当月发生的下列业务中,应按“销售货物”申报缴纳增值税的是()。

A.销售小汽车内部装饰品

B.销售小汽车零配件

C.提供汽车维修服务

D.销售进口小汽车

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第10题
甲公司为制造业企业,2×18年1月1日,甲公司支付价款2040万元(含交易费用40万元),购入乙公司发行
甲公司为制造业企业,2×18年1月1日,甲公司支付价款2040万元(含交易费用40万元),购入乙公司发行

的股票200万股,占乙公司有表决权股份的1%。

5月12日,乙公司宣告发放现金股利8000万元,甲公司按其持股比例确认;

6月30日,该股票市价为每股15元;

12月31日,甲公司仍持有该股票,该股票当日市价为每股20元。

2×19年1月1日,甲公司以每股22元的价格将股票全部转让。甲公司将购入的乙公司股票直接指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

假定不考虑其他因素,上述业务对甲公司损益的累计影响金额为()万元。

A.80

B.-100

C.0

D.-80

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第11题
根据上述资料,甲公司2021年12月应确认的营业收入为()元

A.815000

B.835000

C.15000

D.-l0000

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