A.36
B.40
C.72
D.120
A.S证券公司接受荷兰皇家银行的资金投资于A股市场
B.S证券公司公开募集资金投资于美国市场
C.某外资投资公司在国内募集资金投资于美国证券
D.以上答案都不正确
假设笃行公司的财务报告批准报出日为4月30日,所得税税率为33%,分别按照净利润的10%提取法定盈余公积,按照税法规定将要补提的坏账准备将会超过税法允许税前抵扣的限额,预计未来期间很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额以获得递延所得税资产的利益。
要求:做出笃行公司的相关账户处理。
A.2008年12月31日
B.2007年12月31日
C.2006年12月31日
D.2005年12月31日
华讯集团公司下属甲、乙、丙三个全资子公司,2007年10月各公司经营情况如下: (1)甲公司为生产型企业,属于增值税的一般纳税人。 ①2007年10月购进原材料一批,增值税专用发票注明实价500万元,增值税85万元,全部用于生产M、W两种产品,同时收到对方给的回扣26万元。 ②购进生产用原材料总价格600万元,贷款已付,生产已耗用50%的原材料,但增值税专用发票未到。 ③M产品增值税税率为17%,w产品增值税税率为13%,甲公司对两种产品的销售收入未分开核算,含增值税售价共2100万元。 ④随同产品出租包装物,租金收入共28.2万元。 (2)乙公司是集住宿、餐饮、娱乐一体化服务的酒店。 ①2007年10月餐饮收入160万元,住宿收入240万元,营业税税率为5%。 ②夜总会门票费、台位费收入共380万元,客人烟、酒、饮料消费收入220万元,保龄球收入150万元。该市规定夜总会等娱乐场所的营业税税率为20%。 ③酒店小卖部出售纪念品总收入20.8万元。 (3)丙公司主要进行进出口贸易,属增值税一般纳税人。2007年10月进口小汽车一批,关税完税价格800万元,关税税率为50%,消费税税率为40%,增值税税率为17%。 要求:根据以上资料分别计算每个子公司应交税金的种类和金额。
A.1397万 149件
B.4557万 137件
C.1397万 137件
D.4557万 149件
A.2600
B.2000
C.1900
D.1300