题目内容
（请给出正确答案）
A.企业视同销售的收入，不得作为业务招待费的计算基数
B.企业税前可扣除的业务招待费，最高不得超过当年销售或营业收入的5‰
C.创投企业从其被投资企业所分配的股息、红利，可作为业务招待费的计算基数
D.企业筹建期间发生的业务招待费，可按实际发生额的60%计入筹办费按规定在税前扣除
E.从事股权投资业务的企业取得的股权转让收入，可作为业务招待费的计算基数
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A．50
B．52．65
C．52．875
D．56．625
A.个人独资企业发生的与生产经营有关的业务招待费，可按规定扣除
B.,投资者兴办两个或两个以上企业的，其年度经营亏损不可跨企业弥补
C.个人独资企业支付给环保部门的罚款允许税前扣除
D.个人独资企业计提的各种准备金不得税前扣除
E.个人独资企业用于家庭的支出不得税前扣除
A.个人独资企业发生的与生产经营有关的业务招待费，可按规定扣除
B.投资者兴办两个或两个以上企业的，其年度经营亏损不可跨企业弥补
C.个人独资企业支付给环保部门的罚款允许税前扣除
D.个人独资企业计提的各种准备金不得税前扣除
E.个人独资企业用于企业生产经营及家庭生活支出，无法划分的，其40%准予扣除
案例要求：
清查人员对上述违法行为应怎样进行查处？
A.酒类制造企业
B.化妆品制造企业
C.化妆品销售企业
D.医药制造企业
E.饮料制造企业
某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20××年度生产经营情况如下： (1)取得产品销售收入1000万元(不含增值税)； (2)产品销售成本540万元； (3)发生销售费用80万元(其中含粮食白酒的广告费用10万元)、管理费用120万元(其中含业务招待费60万元)、财务费用40万元(其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元)； (4)缴纳增值税30万元，消费税及附加税等共计70万元； (5)营业外支出14万元(其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元)； (6)已计入成本费用的实发工资总额265.5万元，已按实发工资总额和2%、14%、2.5%的比例计提了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。该企业年平均在册职工125人。假设该企业实行计税工资办法，当地人均月计税工资标准为1600元，已取得了工会经费专用拨缴款收据。 要求：根据上述资料，依据企业所得税的有关规定，依次回答下列相关问题： (1)计算工资应调整的应纳税所得额； (2)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费共计应调整的应纳税所得额； (3)计算在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益、救济性捐赠金额； (4)计算20××年度该企业应调整的应纳税所得额及应缴纳的企业所得税(企业所得税适用税率25%)。
A.从事股权投资业务的企业，从其被投资企业分配的股息、红利，可以并入计算业务招待费扣除限额的“销售(营业)收入”
B.从事股权投资业务的企业，其股权转让收入可以并入计算业务招待费扣除限额的“销售(营业)收入”
C.企业筹建期间发生的与筹资活动有关的业务招待费，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除
D.企业生产经营期间发生的业务招待费，当年无法全额抵扣的，可以结转下期继续抵扣
(1) 企业当年取得技术转让收入58万元。
(2) 企业本年度列支工资费用155万元，并计提了三费。企业职工共110人。
(3) 企业管理费用中列支业务招待费60万元。
(4) 本年度列支广告费250万元。
(5) 当年提取存货跌价准备35万元。
(6) 投资收益85万元为联营企业分回利润(被投资企业所得税税率为15%，且当年享受免税优惠)。
(7) 向希望工程捐款20万元。
要求：根据上述资料，用调整法计算该企业的应纳所得税税额。
A.企业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，可以作为企业合理的支出给予税前扣除
B.企业通过发行债券、取得贷款、吸收保户储金等方式融资而发生的合理的费用支出，符合资本化条件的，应计入相关资产成本；不符合资本化条件的，应作为财务费用，准予在企业所得税前据实扣除
C.企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除
D.企业在筹建期间，发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除
E.从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业，其为取得该类收入而实际发生的营业成本（包括手续费及佣金支出），准予在企业所得税税前据实扣除
