A.获取或编制投资明细表,复核加计并与合计数核对相符
B.索取投资的授权批准文件,检查权限是否恰当,手续是否齐全
C.向被投资单位函证投资金额、持股比例及发放股利情况
D.检查年度内投资增减变动的原始凭证
A.筹资、投资决策与执行相互独立
B. 财会部门内部对资金收付、记录、复核相互独立
C. 筹资、投资业务执行与记录相互独立
D. 筹资、投资业务执行与内部监督相互独立
E. 盈余公积核算、复核由不同人员完成,一人登记明细账和总账
投资循环内部控制的有效性测试包括: (1)______; (2)______;(3)______;(4)______。
A.公司建立了比较完善的固定资产处置制度,且本年度发生的处置业务没有对当期损益产生重大影响,审计师决定不再对固定资产处置业务进行实质性测试
B.公司的固定资产没有按类别、使用部门、使用状况等进行明细核算,审计师决定减少与之相关的控制测试,并加大实质性测试的样本量
C.公司建立了比较完善的固定资产定期盘点制度,于年底对固定资产进行了全面盘点,并根据盘点结果进行了相关会计处理,审计师决定适当减少抽查公司固定资产的样本量
D.公司本年度固定资产的实际增减变化与固定资产年度预算基本一致,审计师决定减少对固定资产增减变化进行实质性测试的样本量
A.把控制工作与其它管理职能结合起来,使管理过程形成一个相对封闭的系统
B.维持现状
C.打破现状
D.制定控制标准,以便于更好地进行有效控制
E.为了对下属工作中的差错进行惩罚