题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业,其企业所得税的税率暂定为()。
A、10%
B、15%
C、18%
D、27%
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A、10%
B、15%
C、18%
D、27%
某国有企业2008年度应纳税所得额为 1000万元,已累计预缴企业所得税250万元,年终汇算清缴时,发现如下问题: (1) 向遭受自然灾害的地区直接捐款40万元,已列入营业外支出中。 (2) 缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金65万元已在管理费用中列支,但在计算应纳税所得额时又重复扣除。 (3) 将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中。 (4) 9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备,合同约定租赁期10个月,租赁费10万元,该企业未分期摊销这笔租赁费,而足一次性列入2008年度管理费用中扣除。 (5) 从境外取得税后利润20万元(境外缴纳所得税时适用的税率为20%),未补缴企业所得税。 已知:该企业适用的企业所得税税率为25%。 要求: (1) 计算该企业2008年度境内所得应缴纳的所得税税额; (2) 按分国不分项抵扣法计算该企业2008提并境外所得税应补缴的所得税税额; (3) 计算该企业2008年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
A.在税前全额扣除
B.扣除30万元
C.扣除96万元
D.扣除120万元
A.年度应纳税所得额不超过40万元
B.年度应纳税所得额不超过30万元
C.从业人数不超过80人
D.资产总额不超过1000万元
A.正确
B.错误
A.2
B.1.5
C.2.5
D.0
A.递延所得税负债43
B.递延所得税资产43
C.递延所得税负债57
D.递延所得税资产57
A.0
B.100(借方)
C.500(借方)
D.600(借方)
A.10
B.8
C.2
D.9