XXXX年1月1日,光明制约厂向税务机关报送上一年度企业所得税纳税申报表。其中产品销售收入8000万元
XXXX年1月1日,光明制约厂向税务机关报送上一年度企业所得税纳税申报表。其中产品销售收入8000万元,减除成本、费用、税金、损失后,会计利润总额为1200万元,应纳税所得额为1200万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计,否则税务机关将对其进行查账稽核,该企业便委托永诚会计师事务所进行所得税审计。永诚会计师事务所经查账核实以下几项支出: (1)支付业务招待费80万元; (2)支付电视台的业务宣传费800万元(其中未通过媒体的广告性支出100万元); (3)未通过希望工程等相关单位,直接向某希望小学赞助非广告性支出200万元; (4)因药品出现质量问题,向工商部门缴纳罚款70万元; (5)该年全年,缴纳税收滞纳金和各种罚款120万元; (6)该药厂因逾期归还银行贷款,支付罚息15万元; (7)在与某药品销售公司的合同纠纷中败诉,支付违约金200万元,诉讼费 20万元。 要求:根据《企业所得税暂行条例》及《企业所得税税前扣除办法》的规定,计算光明制药厂该年应纳所得税的税额(该企业所得税税率为25%)。
A.30
B.60
C.90
D.180
A.2008年5月1日
B.2008年3月1日
C.2008年2月1日
D.2008年1月1日
A.1993年3月5日
B.1994年2月3日
C.1994年1月1日
D.1994年3月5日
A.195
B.216.67
C.225
D.250
要求:根据上述资料,分别编制石井公司和芙蓉公司的会计分录。
A.10.56万元
B.10万元
C.7.92万元
D.9.90万元
安心公司是一家生产化妆品的企业.,主要从事化妆品的生产和销售,该企业适用25%的所得税税率,XXXX年4~6月的收入和支出情况如下: (1)4~6月所有产品的销售收入共8000万元。 (2)5月将公司已经停用的一套生产设备租给一家日化厂,取得租赁收入 100万元。 (3)4~6月,所有产品的销售成本和税金支出共5000万元(不含工资和增值税)。 (4)本季度上资性支出共1000万元(未超过计税工资标准)。 (5)另外,还有其他一些支出共1160万元,其中包括: ①6月业务招待费支出800万元; ②4月通过中国红十字会,向灾区捐赠价值200万元的物资; ③由于产品质量问题,5月被工商执法部门查出缴纳罚款50万元; ④本季度提取职工基本医疗保险费支出90万元; ⑤6月清理固定资产,固定资产盘亏损失支出20万元。 要求:计算安心化妆品公司本季度应纳税所得额和应交所得税。
要求:根据上述业务分别对两家公司进行相应的会计处理。