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[单选题]
内部控制制度调查表中的( ),是针对内部控制制度是否严密、有效,综合考虑各方面的因素提出来的。
A.关键控制点
B.问题
C.不相容职务
D.环节
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A.关键控制点
B.问题
C.不相容职务
D.环节
要求:用调查表法的形式,对存货的内部控制制度提出至少10个“问题”。
货币资金内部控制制度是企业为了管好、用好货币资金,针对资金收支的特点,事前制定的一套( )的制度的总称。
A.相互牵制 B.相互制约 C.相互稽核
D.相互替代 E.相互验证 F.相互排斥
A.凭证填制和审核人员
B.系统开发、使用和维护人员
C.领导及财会管理人员
D.外来人员
A.内部控制是一个过程
B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
D.内部控制的目标包括企业经营管理合法合规、企业利润最大化、 财务报告真实完整等
E.内部控制不仅仅是制度和手册,而是渗透到企业活动之中的一系列行为