根据我国现金管理制度,下列哪些支出可用现金支付()
A.支付给个人的各种奖
B.各种劳保福利费用
C.职工工资
D.托收承付付款
E.出差人员随身携带的差旅费
A.支付给个人的各种奖
B.各种劳保福利费用
C.职工工资
D.托收承付付款
E.出差人员随身携带的差旅费
A、争取现金流入与流出同步
B、用汇票代替支票
C、推迟付款
D、合理利用“浮游量”
A.征收临时反倾销税
B.要求提供现金保证金、保函或者其他形式的担保
C.暂时禁止进口
D.征收反倾销税
实现电算化后,下列说法,哪些是正确的()
A.可用发生额及余额表代替总分类帐
B.一般帐簿可按月、按季或按年打印
C.现金日记帐只能用订本式帐簿
A.甲的前一遗嘱无效
B.甲的后一遗嘱无效
C.所有现金应归甲的两个子女所有
D.所有现金应归乙所有
案例要求:分析甲公司存在哪些漏洞?
下列关于流动性资产的叙述错误的是()
A.持有流动性资产的动机有:交易性动机、预防性动机、投机性动机
B.预防性动机的存在使家庭需要准备一部分紧急预备金,通常需要维持3~6个月的生活费用
C.流动性资产包括现金、活期存款、货币市场基金等,其特性是可保本,变现时不会有资本损失,收益性和流动性最高
D.准备紧急预备金应考虑因素包括失业的可能性及找工作的时间,失业后家庭支出预算的调整弹性,现有的医疗或看护险保障,当前收入水平及其他可变现资产等
资料:京海公司2011年5月30日现金结余1980元,31日发生以下现金收支业务:
(1)用现金为厂长办公室购买一批办公用品,金额为365元。
(2)业务员刘琳因公出差暂借差旅费600元,财务科以现金支付。
(3)收到零星销售款268元。
(4)供应科职员张华报销差旅费356元,出差前未借差旅费,财务科以现金支付。
要求:根据上述业务登记现金日记账(假定企业使用的专用记账凭证,已编号到现收20号、现付11号),如表7-1所示。
表7-1现金日记账 | ||||||||
2011年 | 凭证 种类 | 对方科目 | 摘要 | 收入 | 支出 | 借/贷 | 余额 | |
月 | 日 | |||||||
5 | 略 | 承前页 | 400 | 364 | 借 | 1980 | ||