题目内容
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[单选题]
支票、发票、重要的日记账、订购单等许多商业凭证一般可采用( )方式来进行控制。
A.授权控制
B.顺序控制
C.总计数控制
D.档案系统控制
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更多“支票、发票、重要的日记账、订购单等许多商业凭证一般可采用（)…”相关的问题
A.完整性
B.准确性
C.存在
D.计价和分摊
要求：根据内部控制有关要求，分析白云公司出纳员负责的工作是否存在缺陷或不恰当的地方。
答案：
出纳员负责的工作有三处属于不相容职务，应实行分离控制措施：
1.全部财务印鉴不能一人保管，应该由两人以上分别保管;
2.出纳员与银行日记账核对不相容，应安排其他会计负责核对银行日记账;
3.出纳员与往来账登记不相容，应安排其他会计负责登记往来账。
4.红旗公司高层召开建立内部控制规范体系座谈会，A领导首先发言：“加强内部控制建设十分重要，可以杜绝串通舞弊、贪污浪费等违法违纪现象的发生”;B领导接着发言：“内部控制主要涉及财务管理，建议由总会计师牵头抓好这项工作”;C领导随后发言：“公司追求的是利润最大化，一切制度安排都要将利润最大化作为唯一目标，内部控制建设也不例外”。
要求：根据内部控制定义与目标理论，分析A、B、C领导发言存在的缺陷或不恰当的地方。
A. 审查 12 月份支票存根及银行存款日记账
B. 审查年末银行存款总账
C. 审查 12 月 31 日银行对账单
D. 询证 12 月 31 日银行存款余额
A.收到的外来票和汇票由专人登记和办理验收手续
B.收入外单位的款项都给对方开出预先编好连续号码的收据
C.所有收据都由会计员审核，再由出纳员收款，登记银行存款日记账
D.企业营业收入支票和现金都及时全部地送存银行，并根据回单，登记银行存款日记账
A.信用卡、电子支票、在线服务等
B.信息商品、信息服务、电子货币等
C.诚信服务、网络营销、售后服务等
D.消费指南、在线向导、搜索引擎等
A.正确
B.错误
(1)加工车间主任白杨根据加工需要填制一式三联的《订购单》，直接向供货方订购原料，第一联交购货方，第二联车间留存，第三联送交验收部门。
(2)材料运达后，直接由质检部点验，在确认质量合格、数量正确，并与采购发票核对无误后，由质检部经理杨柳在《收货单》上签字，然后将已签字的《收货单》连同发票送交财务部门。
(3)财务部门指定材料会计何叶负责登记材料采购业务。何叶根据质检部门送交的《收货单》和采购发票，分别登记材料明细账和应付账款明细账，并据以填制《付款凭单》，交出纳员付款。
(4)材料验收合格后，由质检部通知加工车间主任白杨，将材料转运到加工车间的材料存放点，车间材料管理员李梓清点后在库存材料账上登记所收的材料数量，并根据各加工人员的需要直接发出材料。
【分析要求】
(1)分析五彩公司材料采购制度中存在的缺陷;
(2)针对存在的缺陷，提出加强内部控制的措施。
