题目内容
（请给出正确答案）
A.从职能管理转变为面向业务流程管理
B.强化整体流程最优的系统思想
C.贯彻以流程设组织的思想
D.充分发挥每位员工的作用
E.信息资源的获取与共享应用
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A．B银行根据自己现有风险管理水平，在标准法中引入了内部评级
B．B银行提前一年向银监会提出申请并使用银监会提供的监管参数
C．B银行将表外资产项目划分为0、20％、50％、100％个风险权重档次
D．B银行为了确保风险管理水平，以标准法进行中小企业信贷管理，以内部评级法进行大型企业信贷管理
A.集团审计风险取决于集团财务报表重大错报风险和检查风险
B.在集团审计中，审计风险可能来自于组成部分注册会计师没有发现组成部分财务信息存在的错报导致集团财务报表发生重大错报的风险
C.在集团审计中，审计风险可能来自于集团项目组没有发现集团财务报表重大错报的风险
D.在集团审计中，为了控制审计风险需要提高集团重要性水平
A、当使用分析程序比细节测试能更有效地将认定层次的检查风险降低至可接受的水平时，分析程序可以用作实质性程序
B、仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的审计证据时，注册会计师应当实施控制测试，以获取内部控制运行有效性的审计证据
C、如果风险评估程序未能识别出与认定相关的任何控制，注册会计师可能认为仅实施实质性程序就是适当的
D、注册会计师认为控制测试很可能不符合成本效益原则，注册会计师可能认为仅实施实质性程序就是适当的
A.1%
B.20%
C.1‟
D.5%
A.正确
B.错误
A、注册会计师对总体审计策略的记录，应当包括为恰当计划审计工作和向项目组传达重大事项而作出的关键决策
B、注册会计师对具体审计计划的记录，应当能够反映计划实施的风险评估程序的性质、时间和范围，以及针对评估的重大错报风险计划实施的进一步审计程序的性质、时间和范围
C、注册会计师应当记录对总体审计策略和具体审计计划作出的重大更改及其理由，以及对导致此类更改的事项、条件或审计程序结果采取的应对措施
D、为了使审计计划工作规范化，注册会计师可以使用标准的审计程序表或审计工作完成核对表，不应调整标准表格
A.服务差异化
B.服务标准化
C.服务品牌
D.服务有形化
E.服务公关
A 用现代化管理方法和手段跟踪、测试、检查工程实施过程，发现异常情况，及时采取纠偏措施
B 明确项目管理组织中过程控制人员的职责，发现情况及时采取措施进行处理
C 建立有效的信息反馈系统，及时反馈偏离计划目标值的情况，采取措施予以纠正
D 努力将各种影响目标实现和计划实施的潜在因素揭示出来，并在计划实施过程中做好风险管理工作
E 制定必要的备用方案，以对付可能出现的影响目标或计划实现的情况
