题目内容
（请给出正确答案）
A.1260
B.1008
C.1134
D.1544
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更多“甲公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2021…”相关的问题
A.3.18
B.1.45
C.2.25
D.2.4
甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2015年9月发生下列业务：（1)向境内乙公司提供货物运
甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2015年9月发生下列业务：
(1)向境内乙公司提供货物运输业劳务，取得含增值税运费收入865.8万元;向境内丙公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入77.7万元;
(2)提供国际运输服务，取得不含税运费收入50万元;
(3)销售本公司使用过的货车，取得含税收入10.3万元，该货车是2007年4月购入，购入价为40万元;
(4)购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额85万元;购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票上记载的价税合计为23.4万元。
已知：交通运输业增值税适用税率为11%;取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题：
1、下列关于甲公司2015年9月的销项税额的计算中，正确的是()。
A、(865.8+77.7)÷(1+17%)×17%=137.1万元
B、(865.8+77.7)÷(1+17%)×17%+50×17%=145.6万元
C、(865.8+77.7)÷(1+11%)×11%=93.5万元
D、(865.8+77.7)÷(1+11%)×11%+50×11%=99万元
2、甲公司销售自己使用过的固定资产应纳增值税为()。
A、17000元
B、11000元
C、3000元
D、2000元
3、甲公司2015年9月应纳增值税为()。
A、8.7万元
B、14.2万元
C、5.3万元
D、10.8万元
4、根据增值税法律制度的规定，下列各项中，正确的是()。
A、一般纳税人销售自己使用过的固定资产，均应按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收
B、一般纳税人向小规模纳税人提供运输业劳务可以开具增值税专用发票
C、提供国际运输服务适用零税率的规定
D、纳税人提供适用不同税率或者征收率的应税服务，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的，从高适用税率
A.3.09万元
B.3万元
C.2万元
D.0
A.1.83
B.5.83
C.3.67
D.2.91
(1)销售A产品一批，产品销售价款为1000 000元，产品成本为500 000元。产品已经发出，并开具了增值税专用发票，同时向银行办妥了托收手续。
(2)委托丙公司代销c产品一批，并将该批产品交付丙公司。代销合同规定甲公司按售价的10%向丙公司支付手续费，该批产品的销售价款为200 000元，产品销售成本为60 000元。已发出商品，但尚未收到委托代销清单。
(3)收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批，并验收入库。甲公司用银行存款支付了退货款，并按规定向乙公司开具了红字增值税专用发票。该退货系甲公司20 X7年12月20日以提供现金折扣方式(折扣条件为：2/10、1/20、N/30，现金折扣不考虑增值税)出售给乙公司的，销售价款为40 000元，产品销售成本为20 000元。销售款项于12月29日收到并存入银行。该项退货不属于资产负债表日后事项。
(4)甲公司收到了丙公司的代销清单。丙公司已将代销的C产品全部售出，款项尚未支付给甲公司。甲公司在收到代销清单时向丙公司开具了增值税专用发票，并按合同规定确认应向丙公司支付的代销手续费。
(5)用银行存款支付管理费用60 000元，计提坏账准备5 000元。
(6)发生应交的城市维护建设税为2000元，应交的教育费附加为1000元。
(7)确认本年的应交所得税(假定甲公司不存在纳税调整事项)。
(8)结转本年利润(甲公司年末一次性结转损益类科目)。
要求：
(1)根据上述业务，编制甲公司20×8年度经济业务事项(1)～(8)的会计分录 (“应交税费”科目要求写出明细科目)。
(2)计算甲公司20×8年度的营业收入、营业成本、营业利润和净利润。(要求列出计算过程)
某汽车制造企业为增值税一般纳税人。2012年3月，发生以下经济业务： (1)外购用于生产A型小汽车的钢材一批，全部价款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为18．7万元，该发票当月已经通过认证。 (2)外购用于装饰公司办公楼的建筑材料一批，全部价款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3.4万元。当月已将该批建筑材料用于办公楼装饰。 (3)外购用于生产A型小汽车的配件一批，价款已付，从供货方取得防伪税控增值税专用发票上注明的增值税税额为51万元。供货方于3月16日将该批配件发出，但该企业本月未到税务机关认证发票。 (4)采取直接收款方式向甲汽车销售公司销售A型小汽车一批，已收到全部车价款(含增值税)760．5万元，给购车方开具了增值税专用发票，并于当日将“提车单”交给购车方自行提货。3月31日购车方尚未将该批车提走。 (5)采取托收承付方式向甲汽车销售公司销售A型小汽车一批，车价款(不含增值税)为300万元。该企业已将该批汽车发出并向银行办妥托收手续。3月31日该企业尚未收到该批车款。 已知：A型小汽车适用的消费税税率为5％，适用的增值税税率为17％。 该企业计算的3月份应纳增值税税额如下： 应纳增值税税额=760．5÷(1+17％)×17％-(18．7+3．4+51)=37．40(万元) 要求：根据上述资料，回答下列问题：
该企业关于3月份应纳增值税税额计算有哪些不正确之处？
A.214359元
B.240000元
C.250800元
D.280800元
A.甲公司应纳增值税45万元
B.甲公司应纳营业税147万元
C.甲公司应代扣代缴税金和附加3.30万元
D.铝材生产公司应纳增值税29.06万元
E.铝材生产公司应自行申报缴纳城市维护建设税及教育费附加2.32万元
A.1981.98
B.1255.05
C.1453.98
D.1603.33
A.6000×(1+16%)=6960
B.50×6000×16%=48000
C.50×6000÷(1-16%)×16%=57142.86
D.50×6000÷(1+16%)×16%=41379.31
A.4500
B.600
C.4000
D.4506
