题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
关于纳税人发生的与生产经营有关的业务招待费,下列说法不正确的有
A.全额据实扣除
B.应提供真正、足够的有效凭证或资料才能按规定税前扣除
C.按规定分段累退计提,限额扣除
D.应按年营业收入净额为基数计提,不包括营业外收入和投资收益
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A.全额据实扣除
B.应提供真正、足够的有效凭证或资料才能按规定税前扣除
C.按规定分段累退计提,限额扣除
D.应按年营业收入净额为基数计提,不包括营业外收入和投资收益
资料:LH公司是一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%,20X2年发生的部分业务如下:要求:编制有关会计分录(利润分配、盈余公积科目需要写出二级明细科目);计算年末未分配利润。
A.提请上级主管部门做出决定
B.按纳税人的财务、会计制度和处理方法计算纳税
C.按国务院或国务院财政、税务主管部门有关规定计算纳税
D.由纳税人和主管税务机关协商确定税款的计缴方法
目的:掌握应付账款的核算
资料:某公司为一般纳税人,发生有关业务如下:
(1)10月31日,已入库甲材料发票仍未到达,暂估价款为50万元入账。
(2)11月1日,冲回暂估入账。
(3)11月10日,购进乙材料,增值税发票注明价款为20万元,税款为3.4万元。款项未付。双方约定实行2/10,1/20,n/30的现金折扣条件。
(4)11月18日支付上述材料款。
要求:
A.已抵扣税款的购进货物用于对外投资
B.收到与销售额和销售量挂钩的返还款项
C.免税产品所用购进货物
D.将自产的货物对外捐赠