远方公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,2012年5月初自华宇公司购入一台需要安装的生产设备,实际支付买价120万元,增值税20.4万元;另支付运杂费6万元(假定不考虑运费抵扣进项税的因素),途中保险费16万元;安装过程中,领用一批外购原材料,成本12万元,售价为13万元,支付安装人员工资10万元,该设备在2012年9月1日达到预定可使用状态,则该项设备的入账价值为()万元。
A.164
B.165
C.149
D.166.21
A、164
A.164
B.165
C.149
D.166.21
A、164
ABC股份有限公司为增值税一般纳税人,2008年1月1日,公司销售价值300000元(不含增值税)的应纳消费税产品,产品成本为250000元,增值税税率为17%,消费税税率为10%。产品已经发出,符合收入确认条件,款项尚未收到。
要求:请作出相应的会计处理。
3.ABC股份有限公司为增值税一般纳税人,2008年1月1日,公司销售了价值300000元(不含增值税)的应纳消费税产品,产品成本是250000元,增值税税率17%。应纳消费税产品的消费税税率是10%。产品已经发出,符合收入确认条件,款项尚未收到。
要求:做出相应的会计处理。
ABC股份有限公司为增值税一般纳税人,2008年1月1日,公司销售了价值300000元(不含增值税)的应纳消费税产品,产品成本是250000元,增值税税率17%。应纳消费税产品的消费税税率是10%。产品已经发出,符合收入确认条件,款项尚未收到。
要求:做出相应的会计处理。
资料:LH公司是一般纳税人企业,适用的增值税税率为17%,20X2年发生的部分业务如下:要求:编制有关会计分录(利润分配、盈余公积科目需要写出二级明细科目);计算年末未分配利润。
A.100*16%=16
B.27.6
C.(100+10)*16%=17.6
D.10
A.1.62
B.4.79
C.3.7
D.5.64
A.(70+33)*17%= 17.51(万元)
B.70*17%= 11.9(万元)
C.(70+7+33)*17%= 18.7(万元)
D.(70+7)*17%= 13.09(万元)
某外贸企业专门从事货物进出口业务,2005年10月发生以下业务:
1.从A公司(增值税小规模纳税人)收购一批藤制品用于出口,取得由A公司所在地主管税务机关代开的增值税专用发票,发票注明的金额为32400元,该外贸公司以离岸价5500美元直接出口。
2.从B公司(增值税一般纳税人)收购玉米一批用于出口,取得增值税专用发票,发票注明的金额为120000元,发票注明的增值税额为15600元,该外贸公司以离岸价16000美元直接出口。
3.从C公司(增值税小规模纳税人)收购山羊板皮一批用于出口,取得由C公司开具的普通发票,发票注明的金额为190800元,该外贸公司以离岸价30000美元的价格直接出口。
4.从D化妆品制造公司(增值税一般纳税人)购入成套化妆品一批用于出口,取得增值税专用发票,发票注明的金额为150000元,发票注明的增值税额为25000元,该外贸公司以离岸价15000美元直接出口。
假定藤制品、山羊板皮的出口增值税退税税率为6%;农产品的出口增值税退税税率为5%;化妆品的出口增值税退税税率为13%;化妆品消费税税率为30%;即期汇率的近似汇率为1美元=7元人民币。
要求计算该外贸企业2005年10月应纳(退)增值税和消费税税额。
A:2000万元
B:2068万元
C:2340万元
D:1660万元